ОТЧЕТ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
о проверке расходов ТСЖ «Фрегат» в 2015 году
г. Серпухов «_30__»_мая_2016г.
Ревизионная комиссия в составе: Председатель комиссии Носова И.Ю. и члены комиссии Гордиенко Н. А., Нетужилова Н.В. провела проверку финансовых расходов ТСЖ «Фрегат» за 2015 год. По результатам проверки составлен настоящий отчет.
В ходе проверки были запрошены следующие документы:
- Акты о приемке выполненных работ за 2015 год.
- Сметы работ, выполненных в 2015 году.
- Товарные и кассовые чеки за 2015 год.
- Ведомости выдачи заработной платы за 2015 год.
- Отчет по проводкам за 2015 год.
- Карточки счетов 50, 51, 60,70, 71, 76, 91.
- Договоры с поставщиками и подрядчиками, действующие в 2015 году.
- Товарные накладные и счета-фактуры за 2015 год.
Результаты проверки:
- В течение 2015 года на счет ТСЖ «Фрегат» поступили следующие денежные средства: квартплата в размере 11 767 384,62 рубля, перечисления в фонд капитального ремонта 1 250 205,56 рублей, арендная плата в размере 96 000 рублей и банковские проценты в размере 1 535,92 рублей. Фонд капитального ремонта в 2015 году не использовался. Всего на 31.12.2015г. на счетах капитального ремонта ТСЖ «Фрегат» находится 1 890 456,76 руб.
- За 2015 год ТСЖ «Фрегат» произвело оплату услуг МУП «Водоканал-сервис» на сумму 916 884,45 рублей, ОАО «Мосэнергосбыт» на сумму 1 845 958,57 рублей , ЗАО «Подъем-1» на сумму 525 178,64 рублей, МУП «Серпуховская теплосеть» на сумму 3 958 424,61 рублей, МУП «Экотранспорт» на сумму 612 072 рубля.
- На 01.01.2015 г. ТСЖ «Фрегат» не имело задолженности перед МУП «Серпуховская теплосеть». На 31.12.2015 задолженность составляет 544 799,16 рублей. Данная задолженность является текущей и равна стоимости поставленной в декабре 2015 года теплоэнергии.
- В течение 2015 года ТСЖ «Фрегат» выплатило заработную плату в размере 917 657,08 руб, произвело оплату налогов и взносов (подоходный налог, в пенсионный фонд, фонд социального страхования и т.д.) на общую сумму 181 748,86 рублей.
- За отчетный период на ремонт и благоустройство домов и дворовой территории было израсходовано 846 663,30 рубля (в том числе ремонт крыш подъездных пристроек, ремонт на нулевых этажах, установка камер видеонаблюдения, детских качелей и каруселей, покос травы и обрезка кустарников).
- На хозяйственные нужды ТСЖ «Фрегат» (чистящие и моющие средства, инвентарь, доводчики, лампы и т.д.) было израсходовано 170 813,40 рублей.
- Услуги прочих организаций (услуги по ведению бухгалтерского учета, услуги сантехника, услуги связи, охраны, 1С, компьютерные и банковские услуги и т.д.) были оплачены в 2015 году в размере 533 993,83 рублей.
В ходе проверки выявлены следующие недостатки:
- Отсутствуют оригиналы документов на покупку кустореза у ИП Бекренева, кусторез в наличии. Объяснение Председателя ТСЖ: документы были в коробке из-под кустореза, которая была утилизирована.
- Отсутствуют протоколы заседаний Правления ТСЖ «Фрегат» за 2015г. Объяснение Председателя ТСЖ: заседания Правления не оформлялись протоколами.
- Взносы в Пенсионный фонд и подоходный налог работников ТСЖ «Фрегат» уплачивались в течение года с нарушением сроков, на конец года задолженность по взносам составила 113 466 руб . Объяснение Председателя ТСЖ: за своевременное перечисление взносов в Пенсионный фонд и подоходного налога отвечала в 2015 году бухгалтер ООО «КАИР».
На дату составления отчета вся задолженность по взносам в фонды и ИФНС за 2015год погашена.
- В бухгалтерском учете операции содержат неправильную аналитику или аналитика отсутствует. Объяснение Председателя ТСЖ: за ведение бухгалтерского учета отвечала в 2015 году бухгалтер ООО «КАИР».
- Часть документов, представленных на проверку, изначально содержала поправки, исправления, неточную информацию (так, в различных документах от 10.07.2015, 25.07.2015 и 07.09.2015 по-разному указана фамилия исполнителя работ и приобретателя стройматериалов для ТСЖ «Фрегат»: Абдалян, Абдулян, Авдалян, Албудян и Авдаян). В этих документах отсутствовали подписи членов Правления ТСЖ, подписаны они были только Председателем. В ходе проверки указанные недостатки были устранены, однако Председателю рекомендовано уделять должное внимание своевременному и правильному оформлению финансовых документов, во-время согласовывать акты о приемке выполненных работ и иные выплаты по оказанным услугам с членами Правления ТСЖ, планируемые расходы отражать в протоколах заседаний Правления, чтобы каждый член Правления ТСЖ владел ситуацией в полном объеме и мог дать пояснения по любому вопросу как Ревизионной комиссии, так и собственникам жилья.
ВЫВОДЫ:
Проанализировав предоставленные документы, ревизионная комиссия решила:
1. Признать работу Правления ТСЖ «Фрегат» в части расходования денежных средств удовлетворительной.
2. Рекомендовать Председателю ТСЖ «Фрегат» обратить особое внимание на правильность и своевременность предоставления и оформления бухгалтерской и иной документации (протоколы, сметы, договора).
3. Рекомендовать бухгалтеру ТСЖ «Фрегат» своевременно производить уплату налогов и взносов, а также корректно вести аналитику бухгалтерских операций.
4. Рекомендовать Правлению ТСЖ рассмотреть возможность использования фонда капитального ремонта в 2016г.
5. Рекомендовать Правлению своевременно оформлять протоколы заседаний, в обязательном порядке отражать в этих протоколах планируемые расходы. При планировании расходов, в том числе по благоустройству, на сумму свыше 30 000 руб, согласовывать данные расходы с членами Ревизионной комиссии ТСЖ «Фрегат» с занесением общего решения в протокол заседания Правления.
Настоящий отчет составлен на 2 листах в двух экземплярах, один из которых передан в Правление ТСЖ «Фрегат», другой находится у ревизионной комиссии.
Председатель ревизионной комиссии И.Ю. Носова
Член комиссии Н.А. Гордиенко
Член комиссии Н.В. Нетужилова
